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中报]大成创新:2018年半年度报告摘要

时间:2018年11月06日 | 作者 : admin | 分类 : 老虎机怎么玩 | 浏览: 6次 | 评论 0

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

  并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二

  基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月28日复核了本

  报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“大成创新”。

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣

  2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

  注:按基金合同规定,大成创新成长混合型证券投资基金自基金合同生效(暨基金转型)之日2007

  年6月12日起3个月内为建仓期。截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各

  大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于1999年4月12日正

  式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2亿元人民币,注册

  地为深圳。目前公司由三家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公

  司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销售和管理,还具有

  全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保险保障基金投资管理、

  经过十多年的稳健发展,公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风格多

  样,构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的完备产品

  线日,本基金管理人共管理5只ETF及1只ETF联接基金,5只QDII基金

  2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合

  同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,

  本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前

  报告期内,基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和

  工具,对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价

  差进行分析。分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;股票同向交易溢价率变动主要来源于

  市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一致以

  及成交价格的日内变动导致个别组合间的成交价格存在一定差异,但结合交易价差专项统计分析,

  报告期内,基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交

  易存在1笔同日反向交易,原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数

  型投资组合之间存在股票同日反向交易,但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的

  单边交易量超过该股当日成交量5%的情形;主动投资组合间债券交易存在2笔同日反向交易,原

  因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据

  上半年市场整体受到去杠杆和贸易战等不确定性因素影响偏弱。经过调整,一些优质公司估

  值逐步进入合理区域,但仍然存在后期宏观经济回落后盈利预测下调的风险。该类公司商业模式

  成熟,竞争力清晰,长期看仍然值得配置。新兴产业整体仍然处于高估状态。本基金上半年唯一

  截至本报告期末本基金份额净值为0.995元;本报告期基金份额净值增长率为-4.87%,业绩

  展望未来,研究上会加大对新经济模式的研究投入力度,适当降低商业模式类同的制造业持

  本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估

  值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定

  收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资产配置部、风险管理部、基金运

  营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关

  股票投资部、研究部、固定收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资

  产配置部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃

  的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重

  大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需

  要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,

  以保证其持续适用;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与

  托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作

  本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一

  致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理及投资经理作为估值小组成员,对

  本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信

  息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由

  本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人

  已与中央国债登记结算有限责任公司/中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间

  同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有

  本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金已分配利润

  287,262,086.50元(每十份基金份额分红1.453元),符合基金合同规定的分红比例。

  在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金

  法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—大成基金管理

  有限公司2018年1月1日至2018年6月30日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和

  必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本托管人认为,大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额

  申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行

  为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按

  本托管人认为,大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办

  法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金半年度报告中的财务指标、

  净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损

  注:报告截止日2018年6月30日,基金份额净值为人民币0.995元,基金份额总额

  6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收

  政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于

  实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公

  司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改

  征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策

  的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140

  号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产

  品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、

  财税[2017]90号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》、国发[1985]19号发布

  和国务院令[2011]第588号修订的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、国务院令[2005]

  第448号《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》、深地税告[2011]6号《深圳

  市地方税务局关于代征地方教育附加的通告》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如

  (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管

  产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率

  缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税

  的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府

  债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以

  (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利

  (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

  20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)

  的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按

  50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售

  股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前

  取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人

  对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向该内地基金分配利息时按照7%的

  税率代扣代缴所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,应由内地上市公司向该内地基金

  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  (5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地

  6.4.3.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  注:1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结

  2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务

  注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计

  注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累

  本报告期内及上年度可比期间本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)

  6.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:1、基金可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开

  发行股份,所认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。根据《上市公司股东、董监高减

  持股份的若干规定》及《深圳/上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股

  份实施细则》,本基金持有的上市公司非公开发行股份,自股份解除限售之日起12个月内,通过

  集中竞价交易减持的数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的50%;采取大宗交易方式的,

  在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。此外,本基金通过大宗交易

  方式受让的原上市公司大股东减持或者特定股东减持的股份,在受让后6个月内,不得转让所受

  2、基金还可作为特定投资者,认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份,所认购的股份自

  本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于大成基金管理有限公司网

  注:本期累计买入金额指买入成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。

  注:本期累计卖出金额指卖出成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。

  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查,或在

  7.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之

  本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司。该事务

  根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字

  [2007]48号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。

  (3)研究实力较强,能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务;

  (4)具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,有足够的交易和清算能力,满足各

  租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价

  根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》的要求,本基金管理人经与基金

  托管人协商一致,对本基金基金合同的有关条款进行了修改,主要在前言、释义、投资交易限

  制、申购与赎回管理、基金估值管理、信息披露等方面对流动性风险管控措施进行明确,具体

  内容详见2018年3月27日基金管理人网站披露的相关公告和修订更新后的法律文件。

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